作者：糖小果

中國(guó)人民銀行發(fā)布《中國(guó)人民銀行關(guān)于開(kāi)展大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)的通知》（銀發(fā)[2020]105號(hào)）。

10大重點(diǎn)內(nèi)容梳理如下

（一）時(shí)間和地點(diǎn)

試點(diǎn)時(shí)間2年，自2020年7月開(kāi)始，河北省開(kāi)始試點(diǎn)。2020年10月起，浙江省

（二）金額起點(diǎn)和深圳市開(kāi)始試點(diǎn)。

1、對(duì)公賬戶：管理金額起點(diǎn)均為50萬(wàn)元。

2、對(duì)私賬戶：管理金額起點(diǎn)分別是河北省10萬(wàn)元、浙江省30萬(wàn)元、深圳市20萬(wàn)元。

從文件的內(nèi)容分析，金額起點(diǎn)既包括單筆，也包括多筆累計(jì)，累計(jì)的期間應(yīng)該為一個(gè)自然日。

（三）如何監(jiān)控

客戶提取、存入起點(diǎn)金額之上的現(xiàn)金，應(yīng)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)進(jìn)行登記，其中大額的提取還需要預(yù)約。商業(yè)銀行同時(shí)應(yīng)將相關(guān)信息上報(bào)至人民銀行各中心支行。

（四）嚴(yán)查拆分、現(xiàn)金隱匿過(guò)賬等規(guī)避行為！

有人說(shuō)10萬(wàn)才會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)控，我拆分成小金額不就行了嗎？你想多了！

針對(duì)拆分、現(xiàn)金隱匿過(guò)賬等規(guī)避監(jiān)管、“偽大額現(xiàn)金交易”情形會(huì)制定防范措施，既監(jiān)測(cè)單筆超過(guò)起點(diǎn)金額的交易，也監(jiān)測(cè)多筆累計(jì)超過(guò)起點(diǎn)金額的交易。

（五）現(xiàn)金實(shí)物可追溯

這一點(diǎn)非常重磅！估計(jì)很多人看了睡不著覺(jué)了！

試點(diǎn)行統(tǒng)籌考慮人民銀行冠字號(hào)碼數(shù)據(jù)集中要求與大額現(xiàn)金監(jiān)測(cè)要求，指導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)起點(diǎn)以上存取業(yè)務(wù)的信息與現(xiàn)金實(shí)物的冠字號(hào)碼相關(guān)聯(lián)、可追溯。

說(shuō)白了就是，起點(diǎn)以上的成現(xiàn)金存取，每一張人民幣實(shí)物的冠字號(hào)碼要與存取業(yè)務(wù)信息相關(guān)聯(lián)。比如說(shuō)誰(shuí)取的，什么時(shí)候取的，在哪兒取的，誰(shuí)存的，在哪兒存的，什么時(shí)候存的。

（六）信息會(huì)共享

加強(qiáng)自身大額現(xiàn)金分析水平，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)信息區(qū)分行業(yè)、用途、金額進(jìn)行分析，掌握大額現(xiàn)金流向，預(yù)判大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在確保個(gè)人信息安全和嚴(yán)格規(guī)范信息用途的前提下，與相關(guān)部門(mén)交流、共享信息。

這個(gè)與相關(guān)部門(mén)交流共享信息，也比較有震撼力，前段時(shí)間已經(jīng)看到有些地區(qū)開(kāi)展稅警銀三方合作，通過(guò)監(jiān)控納稅人銀行賬戶，交由稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行稽查。

（七）特定行業(yè)特定地區(qū)管理措施

1、河北省，側(cè)重于房地產(chǎn)行業(yè)，尤其是邢臺(tái)市商品房預(yù)售資金。

2、浙江省，側(cè)重于批發(fā)零售、房地產(chǎn)銷(xiāo)售、建筑、汽車(chē)銷(xiāo)售行業(yè)，重點(diǎn)關(guān)注取現(xiàn)環(huán)節(jié)的真實(shí)性和后續(xù)的使用情況。

3、深圳市，側(cè)重于對(duì)利用個(gè)人賬戶進(jìn)行經(jīng)營(yíng)性收支行為管控，細(xì)分個(gè)人賬戶經(jīng)營(yíng)性收支來(lái)源與用途，以及監(jiān)測(cè)境外人民幣現(xiàn)金業(yè)務(wù)情況。

（八）個(gè)人現(xiàn)金收入報(bào)告

選擇試點(diǎn)地區(qū)適宜地市，探索從部分國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人員入手，推動(dòng)該部分個(gè)人主體報(bào)告一定金額以上現(xiàn)金收入的交易性質(zhì)、交易金額等信息。

（九）有可能推向全國(guó)

這個(gè)政策的意義，是為建立大額現(xiàn)金管理長(zhǎng)效機(jī)制奠定基礎(chǔ)，也就是說(shuō)，通過(guò)三省市試點(diǎn)，總結(jié)積累經(jīng)驗(yàn)，然后有可能推向全國(guó)。

（十）會(huì)對(duì)個(gè)人和企業(yè)有啥影響

不影響正常、合理的用現(xiàn)需要。

2020年起，人賬戶進(jìn)賬多少會(huì)被查？

為了讓大家更加清晰的看明白，結(jié)合文件內(nèi)容、公轉(zhuǎn)私轉(zhuǎn)賬、個(gè)人賬戶進(jìn)賬被查、合規(guī)的公轉(zhuǎn)私方式等方面，我們做了一張導(dǎo)圖。

給老板和會(huì)計(jì)的四點(diǎn)重要提醒：

01、銀行稅務(wù)共享信息

銀行、稅務(wù)信息已經(jīng)共享，如今稅務(wù)如果有需要，想要掌握私人賬戶的資金變動(dòng)，不再那么困難。

2020年起，各地金融機(jī)構(gòu)與稅務(wù)、反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)合作勢(shì)必加大，老板私人賬戶與公司對(duì)公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。稅務(wù)監(jiān)管沒(méi)有法外之地，偷稅漏稅必然遭到嚴(yán)查！

02、大數(shù)據(jù)比對(duì)分析

金三稅務(wù)系統(tǒng)的強(qiáng)大，自然不必贅言多說(shuō)。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)是否有異常，發(fā)票、申報(bào)數(shù)據(jù)是否真實(shí)，系統(tǒng)都會(huì)自動(dòng)對(duì)比并分析。

動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)之下，一旦有異常，比如稅務(wù)率低，系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)預(yù)警。不用別人舉報(bào)，稅務(wù)局在辦公室就知道哪家企業(yè)可能涉嫌偷稅了。

03、虛開(kāi)發(fā)票絕對(duì)行不通了

稅務(wù)已經(jīng)打造了最新稅收分類編碼和納稅人識(shí)別號(hào)的大數(shù)據(jù)監(jiān)控機(jī)制，今年可能將有更多企業(yè)因?yàn)闅v史欠賬虛開(kāi)發(fā)票被識(shí)別出來(lái)，請(qǐng)大家遵守稅務(wù)法規(guī)。同時(shí)，高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴(yán)查！

04告誡所有企業(yè)老板們：

不要再用個(gè)人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦！

否則一旦被查，補(bǔ)繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務(wù)行政罰款，如果構(gòu)成犯罪的，那可是要承擔(dān)刑事責(zé)任的，且行且珍重吧！