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至上知識點 閱讀:每周一分享/財稅小知識
每周一分享/財稅小知識
張哲豪高級會計師
中國至上會計

每周一分享/財稅小知識

2024-07-11 10:54:39 至上知識點 10538133人瀏覽
精彩回答
武漢德邦財稅?財稅大講堂?2023年09月25日 09:32?湖北?聽全文 ? 財稅小知識 增值稅 1、增值稅的計稅方法 一般計稅方法(一般納稅人)=銷售額*稅率-進項稅額(實行價外費用) 簡易計稅(小規(guī)模納稅人)=銷項稅額(實行價外費用) 2、增值稅發(fā)票的種類 增值稅專用發(fā)票(可用于抵扣); 增值稅普通發(fā)票(不能抵扣); 增值稅電子普通發(fā)票(不能抵扣,需進行備案查詢)。 3、增值稅的稅務(wù)風(fēng)險 有關(guān)滯留票:增值稅一般納稅人取得的2017年1月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票,不再需要在360日內(nèi)認證確認等,已經(jīng)超期的,也可以自2020年3月1日后,通過本省(自治區(qū)、直轄市和計劃單列市)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺進行用途確認。 建議:長期未認證的發(fā)票還是存在一定的風(fēng)險,為降低稅收風(fēng)險,建議取得的進項稅仍需要及時進行認證。 4、稅務(wù)稽查需配合提供材料 01 ?貨物流:(交易真實存在) 合同:采購合同&銷售合同(雙方蓋章); 庫存單據(jù):出庫單據(jù)&入庫單據(jù); 物流流轉(zhuǎn)單據(jù):貨物簽收單及物流費用支付單據(jù); 02??發(fā)票流 采購發(fā)票&銷售發(fā)票及財務(wù)憑證; 03??現(xiàn)金流 銀行水單、銀行承兌匯票或其他收付款憑證及財務(wù)憑證。 企業(yè)所得稅 1、企業(yè)所得稅 01? 查賬征收? ?? 應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率(應(yīng)納稅所得額=收入-成本-費用-稅金+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出+納稅調(diào)整額); 02? 核定征收 應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)稅收入額*應(yīng)稅所得率*所得稅稅率。 2、企業(yè)所得稅前扣除標準 01? 業(yè)務(wù)招待費 按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售收入的0.5%; 02? 工會經(jīng)費 按照不超過工資薪金總額的2%的部分準予扣除; 03? 福利費 按照不超過工資薪金總額的14%的部分準予扣除; 04? 職工教育經(jīng)費 按照不超過工資薪金總額的8%的部分準予扣除。 3、企業(yè)所得稅的稅務(wù)風(fēng)險 01? 跨年度報銷費用 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(國務(wù)院令2007年第512號)第九條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計算,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,屬于當(dāng)期的收入和費用,不論款項是否收付,均作為當(dāng)期的收入和費用;不屬于當(dāng)期的收入和費用,即使款項已經(jīng)在當(dāng)期收付,均不作為當(dāng)期的收入和費用。本條例和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。 02??無票報銷 根據(jù)《關(guān)于加強企業(yè)所得稅管理若干問題的意見》(國稅發(fā)[2005]50號)明確規(guī)定,企業(yè)超出稅前扣除范圍、超過稅前扣除標準或者不能提供真實、合法、有效憑據(jù)的支出,一律不得稅前扣除,因此無票報銷會承擔(dān)一定的稅務(wù)風(fēng)險。 費用報銷所需報賬資料 1、業(yè)務(wù)招待費及福利費 ? 2、宣傳推廣費 ? 3、其他相關(guān)費用 ? ? ? 編輯:武漢德邦財稅整理 素材來源官方媒體/網(wǎng)絡(luò)新聞
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  • 稅務(wù)局剛剛通知!2024年度“雙隨機”抽查情況和抽查結(jié)果公開!

    發(fā)布時間:2025-01-15來源:國家稅務(wù)總局寧波市稅務(wù)局稽查局為貫徹落實國務(wù)院、國家稅務(wù)總局“雙隨機、一公開”監(jiān)管工作的要求,按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<推進稅務(wù)稽查隨機抽查實施方案>的通知》(稅總發(fā)〔2015〕104號)文件要求,我局開展了2024年度稅務(wù)稽查隨機抽查工作,現(xiàn)將結(jié)果

    楊敏會計師 2025-03-12 15:21:12 89376人看過
  • 稅局已明確!1月15日前,這項申報必須完成!

    01印花稅營業(yè)賬簿按年計征開始申報!一、申報期限(1)應(yīng)稅營業(yè)賬簿按年申報繳納。(2)納稅人應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起十五日內(nèi)申報繳納營業(yè)賬簿印花稅。二、.應(yīng)納稅額的計算應(yīng)納稅額=計稅依據(jù)×適用稅率。(1)應(yīng)稅營業(yè)賬簿的計稅依據(jù),為賬簿記載的實收資本(股本)、資本公積合計金額。(2)已繳納印花稅的營業(yè)賬簿

    倪螢螢會計師 2025-01-15 20:28:13 4443862人看過
  • 最新消息!一稅兩費合并為一稅!

    7月21日,黨的二十屆三中全會在北京召開。其中,國家宣布了關(guān)于財稅體制改革的消息,決定中明確:建立權(quán)責(zé)清晰、財力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的中央和地方財政關(guān)系。增加地方自主財力,拓展地方稅源,適當(dāng)擴大地方稅收管理權(quán)限。完善財政轉(zhuǎn)移支付體系,清理規(guī)范專項轉(zhuǎn)移支付,增加一般性轉(zhuǎn)移支付,提升市縣財力同事權(quán)相匹配程度。

    陳恒會計師 2024-08-02 09:39:25 20885566人看過
  • 定了!8月征期有變化!稅局剛剛通知!

    18月大征期定了!不延期!15日截止!稅局明確:8月申報納稅期限截至8月15日!申報增值稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加、文化事業(yè)建設(shè)費、個人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅、環(huán)境保護稅、資源稅。各地方存在微小差異,請納稅人要合理安排時間,按時完成報稅哦!2新電子稅局有變!調(diào)

    楊敏會計師 2024-08-02 09:11:14 21704716人看過
  • 定了!8月征期有變化!稅局剛剛通知!

    18月大征期定了!不延期!15日截止!稅局明確:8月申報納稅期限截至8月15日!申報增值稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加、文化事業(yè)建設(shè)費、個人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅、環(huán)境保護稅、資源稅。各地方存在微小差異,請納稅人要合理安排時間,按時完成報稅哦!2新電子稅局有變!調(diào)

    陸艷秋會計師 2024-08-02 09:09:40 22686624人看過
  • 定了!8月征期有變化!稅局剛剛通知!

    18月大征期定了!不延期!15日截止!稅局明確:8月申報納稅期限截至8月15日!申報增值稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加、文化事業(yè)建設(shè)費、個人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅、環(huán)境保護稅、資源稅。各地方存在微小差異,請納稅人要合理安排時間,按時完成報稅哦!2新電子稅局有變!調(diào)

    沈美霞會計師 2024-08-02 09:09:40 23524140人看過
  • 切記!會計離職,不完成這兩項交接,違法!

    01 不完成這兩項交接 違法!工作交接重點之一:變更稅務(wù)信息案例:王女士之前為A公司財務(wù)負責(zé)人,后來因個人原因,辭職到了B公司擔(dān)任財務(wù)負責(zé)人。在給B公司辦理相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)的時候,王女士被告知辦理業(yè)務(wù)受限,并且會影響當(dāng)前企業(yè)的納稅信用評級!原因就出在:A公司因長期不申報轉(zhuǎn)為了非正常戶

    周育根會計師 2024-07-30 14:39:56 25529252人看過
  • 稅費優(yōu)惠為制造業(yè)創(chuàng)新發(fā)展添動能

      制造業(yè)是立國之本、強國之基。近年來,各地依托各自產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢,升級傳統(tǒng)制造產(chǎn)業(yè),發(fā)展先進制造業(yè)。稅務(wù)部門主動靠前服務(wù),精準落實落細稅費優(yōu)惠政策,助力制造企業(yè)用好用足稅惠紅利。稅惠添力高技術(shù)船舶集成制造    不久前,我國自主設(shè)計建造的7200立方米雙燃料乙烯運輸船首制船命名儀式舉行。該船是南通中集太

    沈旭晨會計師 2024-07-29 09:20:56 23642100人看過
  • 臨時工工資屬于“工資”還是“勞務(wù)報酬”?稅務(wù)總局明確了!支付勞務(wù)費5大誤區(qū)要知道!

    01臨時工工資屬于“工資”還是“勞務(wù)報酬”?稅局回復(fù):若臨時工與單位存在雇傭關(guān)系,按照工資薪金所得申報納稅,若臨時工與單位不存在雇傭關(guān)系,按照勞務(wù)報酬所得申報納稅??此朴薪Y(jié)論,實則在工作中去用去做的時候,咱們很多小伙伴還是反饋一頭霧水:那我公司和這個臨時工到底是不是雇傭關(guān)系呢?可以這樣來看待這個問題

    華孝哲會計師 2024-07-29 09:17:28 25706457人看過
  • 7月1日起,工資新規(guī)正式實施!會計月薪不到這個數(shù),單位違法!

    周良會計師 2024-07-26 09:12:09 24196272人看過

張哲豪

中國至上會計

張哲豪高級會計師,專職會計行業(yè)十年豐富經(jīng)驗

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